——2019年8月20日在樂昌市第十五屆人民

　　代表大會常務(wù)委員會第二十六次會議上

　　樂昌市審計局局長 鄒曉燕

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　2018年，市審計局在市委、市政府和韶關(guān)市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，積極轉(zhuǎn)變審計理念，完善審計機制，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，強化對財政資金、國有資產(chǎn)、公共資源等重點領(lǐng)域的監(jiān)督，從體制、機制、制度層面揭示問題，分析原因，提出建議，發(fā)揮審計監(jiān)督和保障作用。

　　審計結(jié)果表明，市政府及職能部門全面貫徹落實中央、省、韶的各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，積極融入珠三角、服務(wù)粵港澳大灣區(qū)，統(tǒng)籌抓好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，堅決打贏防范化解重大風(fēng)險、精準扶貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，突出產(chǎn)業(yè)振興、農(nóng)村改革發(fā)展、城鎮(zhèn)整體提升三大主攻方向，狠抓脫貧攻堅、教育現(xiàn)代化、衛(wèi)生創(chuàng)強三大重點民生，推動全市經(jīng)濟社會發(fā)展取得新成效，基本完成了樂昌市第十五屆人大三次會議批準的財政預(yù)算目標任務(wù)。

　　——強化管理，推動財政收入平穩(wěn)增長。樹立“大財政、大預(yù)算、大保障”工作理念，樹立大局意識，抓好財源建設(shè)、收入提質(zhì)，優(yōu)化營商環(huán)境，引進優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)項目落戶樂昌，增加稅源，加強稅源基礎(chǔ)管理、評估稽查和挖潛增收，穩(wěn)步推進非稅收入收繳電子化管理，發(fā)揮協(xié)稅護稅共享平臺作用，及時掌控稅源動態(tài)變化，實現(xiàn)財政收入征收提質(zhì)增量。2018年，本級一般公共預(yù)算收入64,458萬元，完成年度預(yù)算的100.90%，比上年同期增長9.07%，其中稅收收入41,393萬元，完成年度預(yù)算的101.28%，比上年增長3.46%，非稅收入23,065萬元，完成年度預(yù)算的100.23%，比上年增長20.82%。

　　——統(tǒng)籌兼顧，落實保障民生支出。按照“保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的原則，優(yōu)先籌措資金改善民生、守住底線，精心做好各項民生保障工作。積極加強資金統(tǒng)籌，清理盤活存量資金，2018年分兩批清理收回財政轉(zhuǎn)移支付資金9,393萬元，全部已盤活使用。全市用于教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、農(nóng)林水事務(wù)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等與人民群眾生活直接相關(guān)的支出達到298,645萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.12%。

　　——深化改革，防范財政運行風(fēng)險。推進預(yù)算管理改革，依法依規(guī)編制“四本預(yù)算”，繼續(xù)推進零基預(yù)算改革，探索建立跨年度預(yù)算平衡機制，加大對全市所有財政預(yù)算支出單位、所有財政性資金支出動態(tài)監(jiān)控的力度，確保財政資金使用規(guī)范安全高效。深化投融資管理體制改革，嚴格貫徹落實新《預(yù)算法》，規(guī)范舉債融資行為，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)風(fēng)險工作。

　　對上年度審計工作報告反映的問題，市委、市政府高度重視審計整改落實工作，市紀委加強對審計整改情況的監(jiān)督，并納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核和巡察的內(nèi)容，市委組織部將審計整改情況納入被審計單位班子民主生活會的重要內(nèi)容，市人社局將審計整改情況納入年度考核。根據(jù)市人大常委會審議意見的要求，督促相關(guān)單位就審計工作報告中反映的問題按照審計意見要求進行整改。各部門和單位采納審計意見和建議，及時采取措施落實審計整改工作，市審計局將此項工作納入2018年審計工作要點，組織專人跟蹤檢查審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保整改落實到位，建立了審計整改臺賬，出具了2018年度審計查出突出問題整改情況報告，并向人大常委會作了專題匯報。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬┍炯壺斦A(yù)算執(zhí)行審計情況

　　組織對2018年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，本級財政2018年度預(yù)算執(zhí)行和決算總體情況良好，財政收支管理總體上較為規(guī)范。根據(jù)市財政決算草案顯示：2018年，本級一般公共預(yù)算總收入411,597萬元、總支出378,415萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余33,182萬元；政府性基金總收入34,334萬元、總支出32,390萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1,944萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入500萬元，總支出500萬元，收支平衡；社會保險基金預(yù)算總收入51,247萬元，總支出31,296萬元，收支相抵結(jié)余19,951萬元。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　1.財政預(yù)算編制不夠精準。2018年樂昌市一般公共預(yù)算總收入比年初預(yù)算數(shù)增幅68.51%。一般公共預(yù)算總支出比年初預(yù)算數(shù)增幅56.26%。預(yù)算調(diào)整的數(shù)額較大、項目較多。

　　2.上級專項資金被占用。2018年底，樂昌市剔除財政專戶資金以外的存量資金規(guī)模為39,241萬元，但國庫資金余額僅為12,878萬元，差額26,363萬元，剔除上級欠縣級往來款803萬元、列暫付性類科目占用上級資金25,560萬元（主要用于民生工程、重點項目、防范風(fēng)險等工作），大量財政墊付資金擠占了國庫存款。

　　3.資金沉淀，使用效益不高。一是新增專項債券資金沉淀在項目單位，截至2018年底，樂昌市收儲樂昌東高鐵站周邊地塊、石子坑地塊、新城核心區(qū)地塊3個項目的2018年新增專項債券資金合計6,525.45萬元沉淀在預(yù)算單位（項目單位），未形成實際工作量和未實際使用，占2018年新增債券總額23,444萬元的28%，截至2019年3月底結(jié)余資金4,872.15萬元滯留在市自然資源局賬戶。二是2018年高標準農(nóng)田建設(shè)省級補助資金4,692萬元下沉鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，占2018年高標準農(nóng)田建設(shè)省級補助資金總額5,430萬元的86.41%，截至2019年3月底，該資金4,692萬元仍結(jié)存在長來鎮(zhèn)財政所。

　　4.項目資金未按規(guī)定進行資金分配和下達。為加快財政支出進度，截至2018年9月30日，省定貧困村創(chuàng)建社會主義新農(nóng)村示范村建設(shè)和農(nóng)村人居環(huán)境整治資金6,980萬元未編制資金分配方案，撥至大源鎮(zhèn)樂昌峽資金專戶。

　　  （二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　組織對市民政局、體育局、林業(yè)局、疾病預(yù)防控制中心、供銷合作社聯(lián)合社、自然資源局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等7個單位部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，審計結(jié)果表明，這些部門預(yù)算執(zhí)行總體較好，審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　1.未執(zhí)行收支兩條線管理制度。市林業(yè)局下屬單位林場管理總站收取林場上繳款114萬元，市供銷合作社聯(lián)合社房屋租金及管理費收入26.57萬元，未按規(guī)定納入收支兩條線管理。

　　2.會計核算不規(guī)范。一是市自然資源局在日常公用經(jīng)費中核算專項資金收入25.50萬元、支出19.50萬元, 會計賬與輔助明細賬反映的專項資金結(jié)余不一致。二是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2018年因記賬錯誤導(dǎo)致多記財政撥款收入和財政撥款支出3,538.99萬元。

　　二、鄉(xiāng)村振興政策落實審計情況

　　組織對樂昌市2017年6月至2018年9月創(chuàng)建新農(nóng)村示范村建設(shè)和農(nóng)村人居環(huán)境整治及精準扶貧精準脫貧進行跟蹤審計；對樂昌市2017年至2018年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

　?。ㄒ唬┵Y金使用進度緩慢

　　1.截至2018年9月底，收到各級財政撥入的新農(nóng)村示范村建設(shè)及農(nóng)村人居環(huán)境整治資金合計51,480萬元，已使用5,058.72萬元，結(jié)余46,421.28萬元尚未使用，資金使用率為9.83%。

　　2.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園工作推進緩慢，省級財政資金使用率不足1%。截至2018年底，市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園共使用省級財政資金27萬元，占省級財政資金5,000萬元的比例不足1%，未達到省規(guī)定要求。

　?。ǘ?市人力資源和社會保障局違規(guī)發(fā)放貧困戶學(xué)員餐補。涉及金額0.20萬元。

　?。ㄈ┕こ添椖拷ㄔO(shè)方面

　　1.坪石鎮(zhèn)京口村委會新建公廁工程投標人違反法律規(guī)定相互串通投標。

　　2.污水處理項目完工數(shù)量未達到目標任務(wù)要求。35個省定貧困村中20戶以上的自然村有296個，截至2018年9月30日，投入使用的污水處理項目僅2個，完工率僅為0.68%。與方案要求“2017年底前，50%的20戶以上自然村基本實現(xiàn)雨污分流及污水處理”存在差距。

　　3.存在污水處理項目未按標準施工的現(xiàn)象。坪石鎮(zhèn)轉(zhuǎn)村坳背洞自然村及黃圃鎮(zhèn)石溪村污水處理項目，施工方在鋪設(shè)污水收集管道時，未接入農(nóng)戶餐廚、衛(wèi)浴等污水，雨污分流效果不夠徹底；樂城街道下西村坎下自然村污水處理項目未按施工合同要求在人工濕地中種植相應(yīng)植物以降解污染物。

　　4.廊田鎮(zhèn)樓下村委會文化室建設(shè)工程招標公告預(yù)算金額高于政府采購批復(fù)的招標控制價。工程招標公告預(yù)算金額94.80萬元，批復(fù)的招標控制價90.07萬元。

　　5.廊田鎮(zhèn)白平村委會公共廁所工程建成后，缺乏后期管護，造成項目閑置。廊田鎮(zhèn)白平村委會公共廁所工程于2018年7月20日竣工驗收，總投資16.35萬元，款項已付清，該項目因投入使用后缺乏后期管護，目前處于閑置狀態(tài)。

　　6.廊田鎮(zhèn)樓下村委會文化室建設(shè)工程未嚴格按合同約定支付進度工程款。截至2018年6月29日，樓下村委會文化室建設(shè)工程已完成主體工程的80%，尚未支付任何款項。

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