樂(lè)審報(bào)【2015】3號(hào)
樂(lè)昌市審計(jì)局關(guān)于樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)
綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目資金的審計(jì)報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定及《樂(lè)昌市審計(jì)局關(guān)于樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目資金的審計(jì)通知》（樂(lè)審?fù)╗2015]7號(hào)），我局派出審計(jì)組自2015年4月8日至10日對(duì)樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目的建設(shè)、實(shí)施情況和資金的撥付、使用、管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容是：樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目截止2015年3月末的執(zhí)行情況，資金撥付、使用、管理情況，項(xiàng)目建設(shè)情況等。樂(lè)昌市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室（以下簡(jiǎn)稱：農(nóng)綜辦）對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。樂(lè)昌市審計(jì)局對(duì)農(nóng)綜辦提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、 基本情況
（一） 項(xiàng)目的基本情況
樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目名稱：北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目。工程建設(shè)任務(wù)：土地治理面積0.46萬(wàn)畝，水利措施中修建攔河壩3座、襯砌渠道19.07公里；農(nóng)業(yè)措施中改良土壤0.4萬(wàn)畝，修建機(jī)耕路5.48公里等。
項(xiàng)目計(jì)劃投資5,918,000元。其中：中央財(cái)政2,690,000元，省財(cái)政2,152,000元，市級(jí)財(cái)政配套資金269,000元，縣級(jí)財(cái)政配套資金269,000元，項(xiàng)目區(qū)群眾以物折資等自籌資金538,000元。該項(xiàng)目由廣東省財(cái)政廳批準(zhǔn)（粵財(cái)農(nóng)綜[2013]9號(hào)）和樂(lè)昌市發(fā)展和改革局（樂(lè)發(fā)改[2013]55號(hào)）發(fā)文批復(fù)。
（二）項(xiàng)目實(shí)施、完成情況
樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目由市農(nóng)綜辦組織實(shí)施。農(nóng)綜辦對(duì)該項(xiàng)目實(shí)行了招投標(biāo)（中標(biāo)價(jià)4,739,968.91元）。該項(xiàng)目由樂(lè)昌市第三建筑工程有限公司建設(shè)，于2013年11月開(kāi)工，2014年4月完工。2014年6月由樂(lè)昌市財(cái)政局組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了縣級(jí)驗(yàn)收。2014年9月進(jìn)行了工程結(jié)算審核，審定金額4,715,434.96元。
（三）項(xiàng)目資金到位、使用、結(jié)余情況
樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目資金收入5,380,000元，其中：中央財(cái)政2,690,000元、省財(cái)政2,152,000元、韶關(guān)市級(jí)財(cái)政配套資金269,000元、樂(lè)昌市財(cái)政配套資金269,000元。已全部到位。
樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目截止2015年3月末支出合計(jì)5,231,315元，其中：工程款支出4,905,434元（含預(yù)留質(zhì)量保證金230,000元、后續(xù)完善工程進(jìn)度款190,000元），間接費(fèi)用298,981元(設(shè)計(jì)、監(jiān)理、審核費(fèi)等)項(xiàng)目管理費(fèi)26,900元。
截止2015年3月末結(jié)余148,685元。
根據(jù)樂(lè)昌市財(cái)政局黨組會(huì)議紀(jì)要（2014年12月5日）：利用2013年度國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目結(jié)余資金，進(jìn)行北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目后續(xù)完善工程。工程預(yù)算價(jià)為310,137.56元，由樂(lè)昌市第三建筑工程有限公司建設(shè)。截止2015年3月底，該后續(xù)完善工程已完工，尚未驗(yàn)收及結(jié)算審核。
二、 審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
（一） 審計(jì)總體評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明：在資金籌措方面，我市在財(cái)政較困難的情況下，能按照項(xiàng)目實(shí)施的要求安排縣級(jí)財(cái)政配套資金，樂(lè)昌市2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)存量資金土地治理項(xiàng)目縣級(jí)財(cái)政配套資金269,000元，我市實(shí)際配套資金269,000元，到位率100%。在資金管理及使用方面，能按照《廣東省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》等要求，做到了“專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?rdquo;、并嚴(yán)格執(zhí)行支出審批手續(xù)。在項(xiàng)目管理方面，能按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行了專家評(píng)審制、項(xiàng)目法人制、資金與項(xiàng)目公示制、招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制等。
（二） 績(jī)效分析評(píng)價(jià)
根據(jù)市農(nóng)綜辦提供的《樂(lè)昌市2013年北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)報(bào)告》，工程完成土地治理面積0.46萬(wàn)畝，完成襯砌渠道21.73公里，改良土壤0.4萬(wàn)畝，完成修建機(jī)耕路6.36公里及其他農(nóng)業(yè)措施等。工程的建成改善灌溉面積0.46萬(wàn)畝，新增除澇面積0.1萬(wàn)畝，改善除澇面積0.2萬(wàn)畝，新增節(jié)水灌溉面積0.35萬(wàn)畝；給當(dāng)?shù)貛?lái)很好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，促進(jìn)農(nóng)民的增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。
二Ｏ一五年九月四日
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號(hào)
